ЛИКВИДНОСТЬ БАНКА

(англ. liquidity of bank) – способность банка обеспечить полное и своевременное выполнение своих обязательств в денежной форме. Термин «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения матер. ценностей в ден. средства. Факторы обеспечения Л.б.: соблюдение определ. структуры активов банка по степени ликвидности; сопряженность активов и пассивов по срокам и суммам; высокое качество активов и депозитов банков (повышение доли стабильной их части); возможность оперативного привлечения средств с межбанковского рынка, от центрального банка и путем использования новых финанс. инструментов; высокий уровень управления активами и пассивами банка. Различают стационарную (на конкретную дату по балансу), текущую (за определенный период в прошлом) и перспективную ликвидность. Для оценки совокупной Л.б. их необходимо рассматривать в системе. Поддержание адекватной Л.б. обеспечивается в процессе управления ею и зависит от рейтинга банка. Управление Л.б. включает: разработку политики, предусматривающей постановку цели и задач, выбор методов оценки и регулирования ликвидности, установление лимитов, контр. цифр для показателей ликвидности; механизм управления (методики оценки, анализа и регулирования ликвидности); определение состава, функций и задач спец. подразделения, занимающегося управлением активами и пассивами; порядок принятия текущих и стратегич. решений; формирование информац. базы данных. Л.б. рассчитывается на основе данных баланса и оценки денежных потоков банка. Для ее измерения используют коэффициенты ликвидности, устанавливаемые центральными банками и/или рассчитываемые коммерч. банками по собств. методикам. Центральные банки управляют Л.б., как правило, посредством миним. резервных требований и установления коммерч. банкам нормативов ликвидности. Напр., во Франции, Германии, России коэффициенты Л.б. устанавливаются центральными банками. В то же время в США и ряде др. стран каждый банк самостоятельно рассчитывает показатели, необходимые ему для управления собственной ликвидностью. В России предусмотрены след. нормативы ликвидности коммерч. банков: мгновенной (Н2), текущей (Н3), долгосрочной (Н4), общей (Н5), по операциям с драгоц. металлами (Н14). Они характеризуют отношения: Н2 – высоколиквидных активов к обязательствам по счетам до востребования; Н3 – суммы ликвидных активов к обязательствам банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней; Н4 – долгосрочной задолженности банку со сроком погашения свыше 1 года к сумме долгосрочных источников (собств. капитала и обязательств банка сроком свыше 1 года); Н5 – суммы ликвидных активов к суммарной величине активов; Н14 – суммы высоколиквидных активов в драгоц. металлах к обязательствам банка в драгоц. металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней. Ежемесячно все коммерч. банки России представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии назв. показателей. Нормативы Л. установлены в Инструкции ЦБ РФ № 31 от 30 января 1996, основанной на рекомендациях Базельского комитета по разработке экономич. нормативов деятельности коммерч. банков. Управление Л.б. направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная Л.б. может привести к неплатежеспособности банка. С др. стороны, чрезмерная Л.б. может неблагоприятно повлиять на его доходность. Т.о., Л.б. в известной мере является альтернативой банковской рентабельности